Bij pensioen in eigen beheer wordt het pensioen opgebouwd binnen het bedrijf. Jaarlijks wordt een bedrag gereserveerd op de balans van de BV (de pensioenreserve). De jaarlijkse bijdrage voor de pensioenopbouw is aftrekbaar van de vennootschapsbelasting, waardoor de BV een aanzienlijke aftrekpost creëert. Er worden dus geen financiële middelen onttrokken aan de onderneming. De pensioenreserve blijft binnen de BV en kan als werkkapitaal worden gebruikt, hetgeen een belangrijk liquiditeitsvoordeel voor de BV betekent.

Op het moment dat de DGA met pensioen gaat, moet de BV hem een levenslang pensioen uitkeren. Het kan voorkomen dat de DGA niet voldoende heeft opgebouwd of dat de onderneming minder waard is dan hij had verwacht. Dit leidt tot pensioenonzekerheid. De DGA kan daarom ook zijn pensioen gedeeltelijk in eigen beheer en gedeeltelijk bij een verzekeraar opbouwen. De DGA kan de pensioenopbouw ook alsnog bij een verzekeraar onderbrengen, wanneer de liquiditeitsruimte voldoende is toegenomen.

Het is verstandig om in ieder geval de risico’s af te dekken bij een verzekeraar. Het gaat dan met name om het risico van overlijden (nabestaandenpensioen) en arbeidsongeschiktheid. Alleen de opbouw van het ouderdomspensioen vindt dan plaats binnen de onderneming. Vaak worden deze risico’s niet voldoende onderkend.

De Directeur Groot Aandeelhouder neemt op pensioengebied een bijzondere positie in. Bij het opbouwen van zijn pensioen heeft hij de keuze uit:

Pensioen opbouwen in eigen beheer kan aantrekkelijk zijn wanneer u behoefte heeft aan liquiditeitsverruiming. Dit is een belangrijk argument, maar om een goede afweging te kunnen maken is het nodig meerdere aspecten te belichten.

Bij (gedeeltelijk) pensioen in eigen beheer kunt u minder pensioen opbouwen dan bij een verzekeraar. Dit komt door een hogere AOW-inbouw waarover u geen pensioen kunt toezeggen.

Bij eigen beheer vindt pensioenopbouw plaats binnen de onderneming. Bij faillissement valt de pensioenreserve in het faillissement en gaat het opgebouwde pensioen verloren. Een verzekeraar biedt de zekerheid dat uw pensioen veilig is gesteld.

Het kapitaal dat beschikbaar komt bij overlijden en arbeidsongeschiktheid moet bij eigen beheer uit de onderneming vandaan komen. Vaak is dit niet voldoende, vooral in de beginfase. Ook bij eigen beheer kunt u het risico van overlijden en arbeidsongeschiktheid onderbrengen bij een verzekeraar. Een passend pensioenadvies is geheel afhankelijk van uw persoonlijke situatie en de fase waarin uw onderneming zich bevindt. In een persoonlijk gesprek met één van onze specialisten kan het beste worden bepaald welke oplossing voor u het meest geschikt is.

Neem voor meer informatie over dit product contact met ons op.